ارزیابی توان پیش‌بینی سود فصلی هر سهم بااستفاده ازمدل‌های سری زمانی

الموضوعات :

حسین اعتمادی ¹ (دانشیار حسابداری دانشگاه تربیت مدرس)
علی اصغر انواری رستمی ² (استاد حسابداری دانشگاه تربیت مدرس)
وحید احمدیان ³ (کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه تربیت مدرس)

تاريخ الإرسال : 23 الثلاثاء , رجب, 1436 تاريخ التأكيد : 23 الثلاثاء , رجب, 1436 تاريخ الإصدار : 05 الإثنين , رمضان, 1436

الکلمات المفتاحية: سودفصلی هر سهم, شبکه پرسپترون چند لایه (MLP), سری‌های زمانیARIMA,

ملخص المقالة :

پیش بینی سود هر سهم و ارزیابی سودمندی سودهای گذشته برای پیش¬بینی، از دیرباز مورد توجه پژوهشگران بوده و بدین منظورازروش¬هاومدل¬های متفاوت به منظورپیش¬بینی سودهای آتی شرکت¬هااستفاده شده است. در این راستا، در پژوهش حاضر، مدل¬های سری زمانی توضیحی جمعی میانگین متحرک ARIMAوشبکه¬های عصبی مصنوعی از نوع پرسپترون چند لایه (MLP) مورداستفاده قرارگرفتند وپیش بینی¬هابرای سودهای فصلی شرکتهای پذیرفته شده دربازاربورس اوراق بهادارتهران وبراساس داده های فصلی سالهای 1386تا 1391انجام پذیرفت. نتایج نشان دادکه مدل شبکه¬های عصبی مصنوعی به طورمعناداری، خطاهای کوچکتری رادرپیش¬بینی نسبت به مدل-هایARIMAایجادمی¬کنندودرنتیجه پیش¬بینی سودهای فصلی این شرکت¬ها، توسط شبکه¬های عصبی مصنوعی وباروشMLP ازتوان بیشتری نسبت بهARIMAبرخورداراست