مقایسه رژیم مالی قراردادهای جدید نفتی موسوم به آ.پی.سی با قراردادهای بیع متقابل از منظر هزینه ها

الموضوعات : دانش سرمایه‌گذاری

علیرضا حسنعلی زاده ¹ , علی زارع ² , مهدی منتظر ³

1 - دانشجو دکتری رشته مالی، حقوق مالی، گروه مالی، دانشکده مدیریت اقتصاد، واحد علوم تحقیقات، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
2 - استادیار گروه حقوق خصوصی، دانشکده حقوق الهیات و علوم سیاسی، واحد علوم تحقیقات، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
3 - استاد یار گروه حقوق خصوصی، دانشکده علوم انسانی، واحد دماوند، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد دماوند، ایران.

تاريخ الإرسال : 08 الخميس , جمادى الثانية, 1442 تاريخ التأكيد : 25 الأربعاء , شعبان, 1442 تاريخ الإصدار : 10 الأربعاء , رمضان, 1445

الکلمات المفتاحية: " قرارداد جدید نفتی ایران", "هزینه سرمایه ای مستقیم و غیرمستقیم", "هزینه دستمزد", "بیع متقابل", "هزینه پول",

ملخص المقالة :

یکی از عناصر کلیدی قراردادها، هزینه های مرتبط است. در این مقاله برای نخستین بار انواع هزینه ها در قراردادهای بیع متقابل و قراردادهای جدید نفتی مطالعه شده است.ارکان مالی قرارداد بیع متقابل، شامل هزینه سرمایه ای، هزینه غیر سرمایه ای، هزینه تامین مالی پروژه، هزینه عملیاتی و دستمزد می شود. مهمترین وﺟوه تمایز قرارداد جدید نفتی نسبت ﺑﻪ قراردادهای ﺑیع متقابل، ﺑﻠندمدت ﺑودن طول دوره قرارداد و ﺣضور پیمانکار در دوره ﺑهرهﺑرداری است. ساختار مالی این قراردادها شامل درآمد دولت و نفت هزینه می شود که نفت هزینه شامل هزینه سرمایه ای مستقیم، هزینه غیرمستقیم، هزینه پول و هزینه عملیاتی و دستمزد است. هزینه های سرمایه ای مستقیم در قراردادهای جدید نفتی بر خلاف قراردادهای بیع متقابل از ابتدا دارای سقف مشخصی نیست و هر ساله طبق رفتار مخزن و شرایط بازار ( نهاده ها) تعیین می گردد. در قراردادهای جدید نفتی هزینه پول برای تامین منابع مالی پروژه پیش بینی شده است. که این ردیف در قراردادهای بیع متقابل تحت عنوان هزینه بانکی است. بر خلاف قراردادهای بیع متقابل که به تمام هزینه های مستقیم و غیر مستقیم انجام شده توسط پیمانکار بهره تعلق می گرفت. در قراردادهای جدید نفتی، تنها هزینه های غیرمستقیم و تاخیر در بازپرداخت هزینه ها در موعد مقرر مشمول بهره می باشند

المصادر:

• ابراهیمی سیدنصرالله ، شیروی عبدالحسین(1388)."اکتشاف و توسعه میادین نفتی ایران از طریق قراردادهای ببع متقابل"،مجله حقوقی بین المللی، نشریه مرکز امور حقوق بین المللی ریاست جمهوری، شماره 41.


• ابراهیمی سیدنصرالله ، منتظر، مهدی ، مسعودی فرزاد(1393). اصول حاکم بر قراردادهای خدماتی بالادستی صنعت نفت و گاز ایران، پژوهش نامه اقتصاد انرژی ایران، سال سوم، شماره 12.


• حاتمی علی،کریمیان اسماعیل (1393)، حقوق سرمایه گذاری خارجی در پرتو قانون و قراردادهای سرمایه-گذاری، تهران، نیسا، ص701.


• حسینی سیدمهدی (1393)، فضای بین‌المللی صنعت نفت قراردادها و راهبردها، همایش ارزیابی و معرفی الگوی جدید قراردادهای نفتی، تهران: دانشگاه امام صادق(ع).


• شیروی عبدالحسین(1393)." حقوق نفت و گاز "، تهران، انتشارات میزان.


• شیروی عبدالحسین(1395)."حقوق تجارت بین الملل"، انتشارات سمت، چاپ چهارم.


• صاحب هنر حامد ، طاهری فرد علی ، مریدی فاضل (1396)، " ارزیابی مالی – اقتصادی قرارداد های جدید نفتی ایران: مطالعه موردی فاز سوم میدان دارخوین، فصل نامه تحقیقات مدل سازی اقتصادی،شماره 28، ص 73-35.


• صادقی جوانمرد(1383). جنبه های حقوقی قراردادهای سرمایه گذاری بیع متقابل؛ مفهوم، ماهیت و تشریفات انعقاد، مجله پژوهشی حقوقی شهر دانش، شماره 5.


• طاهری فرد علی ، دیباوند هادی(1396)." کلیات الگوی جدید قراردادی نفتی ایران"، موسسه مطالعات انرژی سبحان.


• عیوضلو رضا ، صیادی ممحمد ، خادمی مسعود(1398)." ارزیابی مقایسه ای عامل ریسک شرکت ملی نفت در قراردادهای ipc، بیع متقابل و مشارکت در تولید، پژوهش نامه اقتصاد انرژی ایران، سال هفتم، شماره، 28، ص 169-131.


• خبرنگار اقتصادی خبرگزاری فارس(1395)، قراردادهای نفتی ایران از دارسی تا آی­پی­سی، گروه اقتصادی/ حوزه نفت و انرژی، ص1.


• منتظر مهدی(1392)." تحلیل قرارردادهای نسل سوم بیع متقابل در صنعت نفت و گاز ایران"، پایان نامه مقطع دکتری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات تهران.


• منتظر مهدی، ابراهیمی سیدنصرالله (1391)، «دلایل استفاده از قراردادهای بیع متقابل در بخش بالادستی صنعت نفت و گاز ایران»، مجله حقوقی بین‌المللی، نشریه مرکز امور حقوقی بین‌المللی ریاست جمهوری، سال بیست و نهم، شماره 47.


• ابراهیمی سید نصراله(1388)"سرمایه گذاری خارجی و شیوههای تأمین مالی در پروژههای نفـت و گاز در ایران"، (مجموعه مقالات اولین همایش چالشها و فرصتهای شرکتهای ایرانی از قراردادهای نفـت و گاز) . تهران، شرکت ملی نفت ایران.


• بهادری شیرکو(1395)،شرایط درست و نادرست استفاده از قراردادهای جدید نفتی، از منظر ارزیابی طرح های اقتصادی، ماهنامه اکتشاف و تولید، شماره 103 ، صص33-26.


• Nicholson, Walter and Snyder, Christopher, (2012), Microeconomic Theory: Basic Principles and Extensions, 11th ed., South-Western College Publishers.


• Farimani F.M., Mu X. and Taherifard A. (2017) The Distortionary Effect of Petroleum Production Sharing Contract: A Theoretical Assessment. In: Dörner K., Ljubic I., Pflug G., Tragler G. (eds) Operations Research Proceedings 2015. Operations Research Proceedings (GOR (Gesellschaft für Operations Research e.V.)). Springer, Cham


• Duval, C: Le Leuch, H.,pertuzio, A.,Lang Weaver, J., Anderson, O., Doak Bishop, R and J. bowman(2009), International Petroleum Exploration And Exploitation Agereements: Legal, Economic & Policy Aspects, 21 edition, Barrows Company