تاثیر فرهنگ ملی بر ریسک ورشکستگی بانک‌ها: یک مطالعه بین‌المللی
محورهای موضوعی : دانش مالی تحلیل اوراق بهاداربهنام کوهستانی 1 , بهمن بنی مهد 2
1 - دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری، واحد کرج، دانشگاه آزاد اسلامی، کرج، ایران
2 - دانشیار گروه حسابداری، واحد کرج، دانشگاه آزاد اسلامی، کرج، ایران (نویسنده مسئول)
کلید واژه: ارزش‌های فرهنگی, مطالعات هافستد, ریسک ورشکستگی, بانک‌ها, فرهنگ ملی,
چکیده مقاله :
هدف این مقاله بررسی تطبیقی ورشکستگی بانک‌ها از جنبه ارزش‌های فرهنگی جوامع و به عبارتی دیگر، اثرات ابعاد مختلف فرهنگ ملی بر ریسک ورشکستگی بانک‌ها است. این مطالعه بر روی یک نمونه بین‌المللی از بانک‌های ۱۱۱ کشور جهان که داده‌های مربوط به مشخصه‌های فرهنگی و ریسک ورشکستگی آنها در طی سال‌های ۲۰۰۹ الی ۲۰۲۲ میلادی جمع‌آوری گردیده‌اند، انجام شد و جهت تحلیل داده‌ها و آزمون فرضیه‌های پژوهش، تکنیک‌های همبستگی و رگرسیون مورد استقاده قرار گرفت. یافته‌های پژوهش حاضر حاکی از آن است که در سطح اطمینان ۹۵ درصدی آزمون آماری، مولفه‌های فرهنگی فردگرایی، مردگرایی، اجتناب از عدم اطمینان و دید بلندمدت ارتباطی معنادار با ریسک ورشکستگی بانک‌ها دارند. این در حالی است که میان مولفه فرهنگی فاصله قدرت و ریسک ورشکستگی بانکی، هیچگونه رابطه معنی داری مشاهده نشد. همچنین ارتباط فردگرایی و مردگرایی با ریسک ورشکستگی به شکل مثبت و رابطه اجتناب از عدم اطمینان و دید بلندمدت با آن به شکل منفی است. شواهد این مقاله می تواند برای قانون‌گذاران و سیاست‌گذاران در حوزه بانکداری درباره اثرات فرهنگ بر ریسک ورشکستگی بانک‌ها اطلاعات سودمندی را ارائه نماید.
The purpose of this article is the comparative analysis of bank bankruptcy from the aspect of cultural values of societies, and in other words, the effects of different aspects of national culture on the risk of bank bankruptcy. This study was conducted on an international sample of banks from 111 countries in the world, whose cultural characteristics and bankruptcy risk data were collected between 2009 and 2022, and correlation and regression techniques were used to analyze the data and test the research hypotheses. took The findings of the current research indicate that at the 95% confidence level of the statistical test, the cultural components of individualism, masculinity, avoidance of uncertainty and long-term vision have a significant relationship with the risk of bank bankruptcy. Meanwhile, no significant relationship was observed between the cultural component of power distance and the risk of bank bankruptcy. Also, individualism and masculinity are positively related to bankruptcy risk, and uncertainty avoidance and long-term perspective are negatively related to it. The evidence of this article can provide useful information for the legislators and policy makers in the field of banking about the effects of culture on the risk of bank failure.
