‌ارائه الگوی تأثیر ارتباطات سیاسی و حاکمیت شرکتی بر عملکرد بانک‌ها در شرایط بروز بحران‌های مالی Providing a Pattern of the Impact of Political Connection and Corporate Governance on Banks Performance in Financial Crisis Condition

محورهای موضوعی : اقتصاد مالی

مهدی ذوالفقاری ¹ (گروه حسابداری، واحد بین‌المللی خرمشهر، دانشگاه آزاد اسلامی، خرمشهر، ایران.)
سید علی واعظ ² (گروه حسابداری، واحد خرمشهر، دانشگاه آزاد اسلامی، خرمشهر، ایران (نویسنده مسئول).)
محمد خدامرادی ³ (استادیار گروه ریاضی و آمار‌، واحد ایذه‌، دانشگاه آزاد اسلامی، ایذه‌، ایران)

تاریخ دریافت : 1400/01/22 تاریخ پذیرش : 1400/03/24 تاریخ انتشار : 1400/06/01

کلید واژه: حاکمیت شرکتی, C21, D53, بحران‌های مالی, : ارتباطات سیاسی, عملکرد بانک‌ها. طبقه بندی JEL : C12,

چکیده مقاله :

هدف مطالعه حاضر، بررسی و ‌ارائه الگوی تأثیر ارتباطات سیاسی و حاکمیت شرکتی بر عملکرد بانک‌ها در شرایط بروز بحران‌های مالی می‌باشد.‌ ‌به منظور حصول اهداف پژوهش؛ اطلاعات 10 بانک پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران که برای یک قلمروی ده ساله (از ابتدای سال 1389 تا پایان سال 1398) انتخاب شده بودند، استخراج و آزمون‌های آماری لازم بر روی آنان صورت گرفت.‌روش پژوهش حاضر از نوع توصیفی- علّیبوده و طرح آن از نوع تجربی و با استفاده از رویکرد پس رویدادی است. به منظور آزمون فرضیه‌های پژوهش، از رگرسیون خطی چند‌متغیره که مبتنی بر داده‌های پانل و ترکیبی از سری‌های مقطعی و زمانی بوده، استفاده شده و در گام بعد، با استفاده از روش‌های آماری و اقتصاد‌سنجی به بررسی تأثیر متغیر مستقل بر متغیر وابسته پرداخته است. در نهایت، یافته‌های پژوهش بیان داشت که در شرایط بحران‌های مالی؛ ارتباطات سیاسی بر نرخ بازده دارایی‌ها و نسبت کیوتوبین بانک‌های نمونه؛ تأثیر منفی و معنادار و در شرایط بحران‌های مالی؛حاکمیت شرکتی بر نرخ بازده دارایی‌ها و نسبت کیوتوبین بانک‌های نمونه؛ تأثیر مثبت و معناداری داProviding a Pattern of the Impact of Political Connection and Corporate Governance on Banks Performance in Financial Crisis ConditionMehdi ZolfaghariSeyed Ali VaezMohammad KhodamoradiThe aim of the present study is to investigate and provide a model of the impact of political connection and corporate governance on banks' performance in the financial crisis condition. In order to achieve the objectives of the research, the information of 10 banks listed on Tehran Stock Exchange, which were selected for a ten-year territory (from the beginning of 2010 to the end of 2019), was extracted and necessary statistical tests were performed on them. In order to test the research hypotheses, multivariate linear regression based on panel data and a combination of cross-sectional and temporal series has been used. Research has shown that in times of financial crisis, political communication has a positive and significant effect on return on assets and the ratio of TobinsQ in exemplary banks; negative and significant in the context of financial crises in banks Sample; and in times of financial crisis, corporate governance has a positive and significant effect on return of assets and the TobinsQ ratio of the sample banks.

چکیده انگلیسی:

The aim of the present study is to investigate and provide a model of the impact of political connection and corporate governance on banks' performance in the financial crisis condition. In order to achieve the objectives of the research, the information of 10 banks listed on Tehran Stock Exchange, which were selected for a ten-year territory (from the beginning of 2010 to the end of 2019), was extracted and necessary statistical tests were performed on them. In order to test the research hypotheses, multivariate linear regression based on panel data and a combination of cross-sectional and temporal series has been used. Research has shown that in times of financial crisis, political communication has a positive and significant effect on return on assets and the ratio of TobinsQ in exemplary banks; negative and significant in the context of financial crises in banks Sample; and in times of financial crisis, corporate governance has a positive and significant effect on return of assets and the TobinsQ ratio of the sample banks.

منابع و مأخذ:

• احمدی، نرگس‌‌ (1384)‌ اصول ١٤ گانه برای بهبود حاکمیت شرکتی، کمیته نظارت بانکی بال (بازل)، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری، اداره نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری.


• جوان، سوسن(1395)‌تأثیر حاکمیت شرکتی بر عملکرد مالی (مطالعه موردی بانک‌های منتخب). پایان نامه کارشناسی ارشد اقتصاد، دانشگاه پیام نور استان تهران، دانشکده علوم اقتصادی.


• رحیمیان، نظام‌الدین، محمدی، حمید‌، صالحی‌راد، معصومه‌ (1392)‌ نقش سازوکارهای حاکمیت شرکتی در عملکرد بانک‌ها. دوره 1، شماره 1، زمستان 1392، صفحه 97-119.


• رمضانی خوانساری، فریبا(1390)‌ بحران مالی و تجارت جهانی فولاد در فرآیندیکپارچگی تجاری فولاد. پایان‌نامه کارشناسی ارشد. دانشگاه اصفهان.


• رمضانی، رامین‌‌ (1395)‌ بررسی رابطه بحران مالی و سودآوری و سایر شاخص‌های عملکرد در بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پایان نامه کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد شهر قدس، دانشکده علوم انسانی.


• سالاروند مجد، ابراهیم‌ (1395)‌ تاثیر حاکمیت شرکتی بر عملکرد مالی بانک های خصوصی. پایان نامه کارشناسی ارشد در رشته مدیریت مالی– بانکداری، دانشگاه غیر دولتی- غیر انتفاعی خاتم، دانشکده مدیریت و علوم مالی.


• سعدی،یاسر‌(1395)‌ تأثیر حاکمیت شرکتی بر عملکرد بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پایان نامه کارشناسی ارشد حسابداری، موسسه آموزش عالی روزبهان.


• مازندرانی، شیدا‌ (1396)‌ بررسی تاثیر ارتباطات سیاسی بر عملکرد مالی و ریسک در بانکهای پذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران. پایان نامه کارشناسی ارشد حسابداری، موسسه آموزش عالی لامعی گرگانی.


• CarDiallo,B‌ (2017)‌Corporate governance, bank concentration and economic growth. Emerging Markets Review, Volume 32, September 2017, Pages 28-37.


• Chen, H, Liao, Y, Lin, C, &Yen,J(2018)‌The Effect of the Political Connections of Government Bank CEOs on Bank Performance during the Financial Crisis.Journal of Financial Stability https://doi.org/10.1016/j.jfs.2018.02.010.


• Deniz, A, Asli, D, Harry, H, ‌&Kebin, M‌‌(2018)‌Corporate governance of banks and financial stability‌. Volume 130, Issue 2, November 2018, Pages 327-346


• Gan, K,&Saleh, Z‌ ‌(2008)‌ ‌‌Intellectual capital and corporate performance of technology-intensive Companies.‌ Asian Journal of Business and Accounting 1(1): 113-130.


• Latan, H,Charbel, J, Chiappetta J, Beatriz, L, Sousa, J, Samuel, F,&Wam, M, S‌ (2018)‌ ‌Effects of environmental strategy, environmental uncertainty and top management's commitment on corporate environmental performance: The role of environmental management accounting. Journal of Cleaner Production 180 (2018) 297 -306.


• Naciti, V‌‌(2019)‌Corporate governance and board of directors: The effect of a board composition on firm sustainability performance.


• Tessem, A(2019)‌The impact of corporate governance and political connections on information asymmetry: International evidence from banks in the Gulf Cooperation Council member countries. Journal of International Accounting, Auditing and Taxation, Journal of International Accounting, Auditing and Taxation, Volume 35, June 2019, Pages 1-17

 

 

یادداشت‌ها