-
مقاله
1 - ارزیابیِ کارکردِ راهبردهای زیست محیطی طبق تحلیل کیو در شرکتهای بازار سرمایهپژوهش های حسابداری مالی و حسابرسی , شماره 3 , سال 16 , پاییز 1403هدف: هدف از مقاله حاضر ارزیابی کارکردهای زیست محیطی طبق تحلیل کیو در شرکت های بازار سرمایه است. روش: روش تحلیل فراترکیب از طریق غربالگری نظری و پژوهشی به دنبالِ شناسایی مولفهها و گزارههای مرتبط با موضوع پژوهش است. دوره زمانی جهت واکاوی پژوهشهای مشابه خارجی وداخلی چکیده کاملهدف: هدف از مقاله حاضر ارزیابی کارکردهای زیست محیطی طبق تحلیل کیو در شرکت های بازار سرمایه است. روش: روش تحلیل فراترکیب از طریق غربالگری نظری و پژوهشی به دنبالِ شناسایی مولفهها و گزارههای مرتبط با موضوع پژوهش است. دوره زمانی جهت واکاوی پژوهشهای مشابه خارجی وداخلی به ترتیب، 2015 تا 2023 میلادی و 1395 تا 1401 شمسی بوده است. جامعه آماری شامل خبرگان و صاحبنظران رشته حسابداری در حیطه محیط زیست است که مشتمل بر اساتید گروه های حسابداری و مدیریتی مرتبط همچون مدیریت صنعتی و مدیریت اجرایی می باشد تعداد اعضای گروه تخصصی در گروه اول مشتمل بر 12 نفر می باشد که براساسِ سطح توانمندیهای علمی و شناختی در حوزهی پژوهش، برمبنای شیوهی نمونهگیری همگن برای انجام بخش کیفی پژوهش انتخاب شدند. براساس غربالگری نظری و تئوریک باهدف تعیین ابعاد، 6 بُعد در این رابطه تعیین گردید. یافتهها و نتیجه گیری: نتایج پژوهش نشان داد که راهبرد مبتنی بر قابلیت های پویای سازمانی با ارزش136/0 راهبرد علم محور با ارزش 154/0، راهبرد مبتنی بر دیدگاه غایی با ارزش099/0 0، رویکرد لیبرال با ارزش142/0 ، راهبرد نقد محور با ارزش089/0 ، راهبرد مبتنی بر دیدگاه هم ارز با ارزش218/0 ، ماتریس ارجحیت راهبردهای زیست محیطی در سطحِ شرکتهای بازار سرمایه هستند. پرونده مقاله -
مقاله
2 - نقش بازده مبتنی بر سبک در پیشبینی بازده آتیپژوهش های حسابداری مالی و حسابرسی , شماره 4 , سال 11 , پاییز 1398هدف اصلی این مقاله بررسی توانایی بازده مبتنی بر سبک گذشته در پیشبینی بازده آتی در مقایسه با بازده گذشته هست. بدین منظور با تشکیل سبکها بر اساس ارزش دفتری به بازار و اندازه شرکت، با کمک دادههای 150 شرکت پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران رابطه بین بازده مبتنی بر س چکیده کاملهدف اصلی این مقاله بررسی توانایی بازده مبتنی بر سبک گذشته در پیشبینی بازده آتی در مقایسه با بازده گذشته هست. بدین منظور با تشکیل سبکها بر اساس ارزش دفتری به بازار و اندازه شرکت، با کمک دادههای 150 شرکت پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران رابطه بین بازده مبتنی بر سبک 6 و 12 ماه گذشته بهعنوان متغیر مستقل و بازده (6،3،1 و 12) ماه آتی بهعنوان متغیر وابسته پس از کنترل اندازه شرکت، ارزش دفتری به بازار بر مبنای مدل رگرسیون دومرحلهای فاما و مکبث (1973) آزمون شد. نتایج نشان میدهد که بازده مبتنی بر سبک 6 ماه گذشته در مقایسه با بازده 6 ماه گذشته بهتر میتواند بازده (3،1 و 6) ماه آتی را پیشبینی نماید. همچنین بین بازده مبتنی بر سبک 6 و 12 ماه گذشته و بازده (6،3،1 و 12) ماه آتی رابطه معنیداری وجود دارد. از سوی دیگر توانایی پیشبینی بازده آتی به کمک بازده مبتنی بر سبک 12 ماه گذشته بیشتر از بازده مبتنی بر سبک 6 ماه گذشته هست. The main goal of this research was to investigate the capability of past style return in predicting future return in comparison with past return.To achieve this goal, based on the book-to-market value and the company size,150 companies data listed in Tehran Stock exchange in period from 1384 to 1393 were used in the study. In this relation style return and stock return were independent variable and (1,3,6,12) future month stock returns was dependent variable. After controlling size, book-to-market value by using two stage Fama and Mack Beth Regression (1973) the data were analyzed. The result of the study indicated that the past 6 month style return can predict future return (1,3and 6) better than past 6 month return. Furthermore there was a significant relationship between the past 6 and 12 month style return and future month return (1,3,6,and 12).On the other hand,the ability to predict the future return by 12 past month style return was better than 6 past month return. پرونده مقاله -
مقاله
3 - بررسی نقش استفاده از مفهوم طبقهبندی در ایجاد ارتباط بین همگرایی و روند حرکت سهام در شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهرانمهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار , شماره 2 , سال 8 , تابستان 1396هدف کلی این پژوهش بررسی رابطه بین همگرایی و روند حرکت سهام در شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زمانی 1384 الی 1393 است. بدین منظور ابتدا با پیروی از رویکرد ارائهشده در پژوهش واهال ویاووز (2013) طبقات تشکیل و همگرایی هر شرکت با طبقه خویش محاسبه شد چکیده کاملهدف کلی این پژوهش بررسی رابطه بین همگرایی و روند حرکت سهام در شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زمانی 1384 الی 1393 است. بدین منظور ابتدا با پیروی از رویکرد ارائهشده در پژوهش واهال ویاووز (2013) طبقات تشکیل و همگرایی هر شرکت با طبقه خویش محاسبه شد و ضمن بهکارگیری رویکرد جیگادیش و تیتمن (1973) برای معین نمودن پرتفوی شرکتهای برنده و بازنده، به بررسی ارتباط بین همگرایی و روند حرکت سهام در این شرکتها پرداخته شد. نتایج نشان میدهد بین همگرایی و میانگین بازده 6،3 و 12 ماه گذشته، در شرکتهای برنده با همگرایی بالا و شرکتهای بازنده با همگرایی پایین رابطه معناداری وجود دارد. در شرکتهای برنده با همگرایی بالا با افزایش بازه زمانی بازده گذشته، میزان تأثیر همگرایی بر بازده گذشته افزایش مییابد. همچنین در شرکتهای بازنده با همگرایی پایین با افزایش بازه زمانی بازده گذشته، میزان تأثیر همگرایی بر بازده گذشته کاهش مییابد. پرونده مقاله